ПРЕЗЕНТАЦИЯ ПО ИЗМЕНЕНИЯМ
РЕАЛИЗАЦИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРОГРАММЕ 1С

Ответы на вопросы участников

Вопрос: Можно ли страховые взносы за декабрь 2022 года и НДФЛ за период 01.01.2023 - 22.01.2023 отправить одной платежкой на ЕНП, при условии сдачи ЕРСВ и уведомления по НДФЛ до 25.01.2023?

Ответ: Если вы переходите на Единый налоговый платеж, то можете сумму Х перечислить на Единый налоговый счет, а потом в уведомлениях будете указывать, какая сумма пойдет на страховые взносы, на НДФЛ, на налог на имущество и т. д.

Вопрос: ИП платит фиксированные взносы за себя раз в квартал, надо ли подавать Уведомления на эти суммы?

Ответ: По фиксированным взносам ИП уведомления подавать не нужно.

Вопрос: Как оплатить взносы за декабрь?

Ответ: Сроки уплаты – до 28 января. Для оплаты используем старые КБК 2022 года, но перечисление будет на Единый налоговый счет.

Вопрос: В ФСС надо сдавать отчет за 4 квартал?

Ответ: Да, необходимо подавать. Сейчас это Фонд пенсионного и социального страхования. В презентации все данные есть.

Вопрос: Если сотруднику нужен аванс в сумме больше отработанного по окладу времени за половину месяца, как в таком случае провести (начислить) этот аванс?

Ответ: Аванс – термин не в рамках действующего Трудового Кодекса. Ст. 136 ТК РФ говорит нам о том, что заработная плата выплачивается не реже, чем 2 раза в месяц.

Сумму больше отработанного времени можно сравнить с некой формой беспроцентного займа. Не рекомендуется выплачивать завышенный аванс.

Вопрос: Командировочные расходы по сотрудникам входят в строку 70 РСВ и строку 140 РСВ?

Ответ: Считается, что компенсация таких расходов является объектом обложения страховыми взносами. По суточным есть норматив, по которому мы смотрим, облагается или нет сумма страховыми взносами (700 руб. – по России, 2 500 руб. – заграничная командировка).

Вопрос: В отчете ПСФЛ дивиденды отражать в строке 070?

Ответ: Дивиденды – особый вид дохода. Они облагаются налогом на доходы физических лиц, но никогда не облагались страховыми взносами. Поэтому они не попадают ни в расчет по страховым взносам, ни в персональные сведения о физических лицах.

Вопрос: При работе без уведомлений на старые КБК перечислять налоги?

Ответ: По ряду налогов остались старые КБК, по ряду других - новые.

Вопрос: Если ИП не платит вовремя до 28.01 налоги, в уведомлении по ЕНП до 25.01 нужно указать все начисленные к уплате налоги или только в сумме, что планируем уплатить до 28.01?

Ответ: В Уведомлении необходимо указать начисленные к уплате налоги.

Вопрос: За сколько дней до начала отпуска необходимо сейчас выплатить отпускные?

Ответ: Необходимо выплачивать за 3 полных календарных дня.

Вопрос: Мы сдавать будем ежемесячно в ЕФС 1 в ОСФР? Персонифицированные сведения о физическом лице в ИФНС также ежемесячно?

Ответ: ЕФС-1 – объединенная форма, состоит из разделов, каждый из которых сдается в свои сроки. Какие-то разделы будут сдаваться ежедневно, какие-то ежемесячно, какие-то раз в квартал (к примеру, раздел со взносами на травматизм), какие-то 1 раз в год (к примеру, раздел со сведениями о страховом стаже).

Персонифицированные сведения о физических лицах – ежемесячно до 25 числа.

Вопрос: А если мы с аванса за декабрь заплатили НДФЛ, то всё равно всю сумму за декабрь ставим в январь? Выплата была 10.01.

Ответ: В декабре не было ни малейшего основания удерживать НДФЛ с аванса за декабрь. Если вы это сделали, то лучше сделайте запрос в ФНС по данной ситуации.

Вопрос: Исполнительные удерживаются из заработной платы за первую половину месяца? Если удерживаются, то нужно их перечислять в УФССП?

Ответ: ФССП не возражает против удержаний с каждой выплаты.

Вопрос: А если зарплата декабря у нас – доход января, что делать с вычетами декабря?

Ответ: Вычет декабря остается в декабре. Доходы и вычеты – нарастающим итогом.

Вопрос: Сроки представления Уведомления по исчисленным налогам – 25 число. Уплата – 28 числа. Эти сроки по датам обязательны или можно раньше подать Уведомление и перечислить налоги?

Ответ: Если вы перешли на Единый налоговый платеж, то имеете право сегодня перечислить в ФНС сумму Х (к примеру, 5 млн руб.). А 25 числа каждого месяца подавайте уведомление, чтобы из этой суммы ФНС списывала налоги, подлежащие уплате.

Вопрос: Если зарплату за декабрь в 6-НДФЛ покажем в январе, а в РСВ все равно ведь попадет в декабрь 2022. Разрыв будет?

Ответ: В 2023 году нет ничего общего между объектом налогообложения страховыми взносами и базой для начисления НДФЛ.

В презентации есть пример – заработная плата за март. Половина выплачена в марте, половина в апреле. По страховым взносам вся выплаченная зарплата будет в марте. А по НДФЛ аванс будет в марте, а окончательный расчет – в апреле.

Вопрос: НДФЛ и взносы, перечисленные авансом до 31.12, не переносятся остатком на ЕНС?

Ответ: В конце 2022 года ФНС особенно активно предлагала произвести сверку, и планировалось, что на 1 января 2023 года каждый выйдет с достоверным сальдо. Если говорить конкретно о страховых взносах, то отчетность по ним будет 25 числа. В Уведомлении в вашем случае указывать не нужно. НДФЛ будет зависеть от дня выплаты заработной платы. Если вся сумма выдана в декабре 2022 года, то тогда НДФЛ в Уведомлении показывать не нужно. Если выплатили в январе, то нужно эту сумму включить в Уведомление.

Вопрос: Декабрьская зарплата, выплаченная 10 января 2023, в уведомление включается?

Ответ: Да, нужно включить в Уведомление, если вы на них переходите.

Вопрос: Платим авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года на Единый налоговый счет? Уведомление подаем или достаточно сданной декларации за 9 месяцев 2022 года?

Ответ: В этом случае в Уведомлении этот авансовый платеж указывать не нужно. Вы его показали, отчитываясь за 9 месяцев 2022 года.