Как сделать сверку данных учета по ЕНС с данными ФНС в 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0?

Начиная с версии 3.0.145.50 у пользователей программы 1С:Бухгалтерия есть возможность автоматической сверки данных учета с данными налогового органа по Единому налоговому счету напрямую из Личного кабинета ФНС. Для этого фирма 1С разработала интеграцию программы с личным кабинетом налогоплательщика. Настроить интеграцию в вашей программе 1С можно по инструкции.

Для перехода в режим сверки с ФНС откройте единое рабочее место по Единому налоговому счету в 1С. Зайдите в раздел Главное – Единый налоговый счет – Личный кабинет ЕНС и включите тумблер «Режим сверки» (рис. 1).

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 1. Рабочее место по ЕНС в программе 1С

В режиме сверки доступны данные по платежам, декларациям, уведомлениям, начислению налогов, пеням и штрафам. Результаты можно вывести по всем операциям или только по расхождениям (рис. 2).

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 2. Результаты по всем операциям и только расхождения

Режим сверки: раздел Платежи

В таблице выводится информация об операциях по Единому налоговому платежу (ЕНП):

• дата операции;
• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;
• основание (номер и дата платежного поручения или другого платежного документа) в виде гиперссылки на платежный документ. Вы можете его просмотреть или скорректировать.

Расхождения выделяются красным (рис. 3).

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 3. Расхождения по платежам

Режим сверки: раздел Декларации, уведомления

В этом разделе выводятся сведения о переданной в ФНС отчетности, а также отображаются документы, созданные на стороне ФНС, например, решение о возмещении НДС.

Данные сгруппированы по показателям (рис. 4):

• дата операции;
• тип операции, созданной на стороне ФНС (например, на основании отчетности создаются операции «Начислено по расчету», «Начислен авансовый платеж», «Уменьшен налог по уведомлению», «Предстоящие платежи» и др.);
• сумма;
• обязательство (наименование налога, взносов и др.);
• срок уплаты;
• отчетный период;
• основание (форма отчетности или документ) по данным ФНС и основание по данным учета в виде гиперссылки, перейдя по которой можно открыть форму отчета (уведомления), сохраненного в программе, для его просмотра.

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 4. Сверка деклараций, расчетов и уведомлений

Если по разделу «Декларации, уведомления» вывести только расхождения, то в табличную часть сверки попадут документы, не отраженные в учете.

Режим сверки: раздел Начисление налогов

В разделе «Начисление налогов» можно сопоставить информацию о начисленных налогах, взносах и сборах. Данные сгруппированы по реквизитам (рис. 5):

• срок уплаты;
• обязательство в разрезе КБК;
• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;
• основание по данным ФНС и по данным учета. 

На рисунке 5 видно, что основанием для начисления НДФЛ на стороне ФНС является расчет 6-НДФЛ, а в учете – уведомление. Основание по данным учета выводится в виде гиперссылки. Кликнув по ней, можно открыть операцию, с помощью которой осуществлялись начисления в программе, для ее просмотра или корректировки.

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 5. Сверка по начисленным налогам

Расхождения по разделу «Начисление налогов» выявляют ситуации, когда суммы начисленных налогов по данным ФНС и по данным учета отличаются (рис. 6). 

Например, отчет (уведомление) может быть отправлен в ФНС, при этом начисление на ЕНС в учете пользователя не отражено или отражено неверно. В таких случаях следует перейти к ошибочной операции для корректировки начисления на ЕНС. Сделать это можно по гиперссылке, расположенной в поле «Основание (номер, дата)» в строке «По данным учета».

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 6. Расхождения в начислениях

Начисления в учете пользователя могут быть сделаны на основании уточненных данных. В этом случае следует отправить в ФНС уточненную декларацию или уточненное уведомление.

Режим сверки: раздел Пени, штрафы

В этом разделе выводится информация о начислениях пеней и штрафов. Данные группируются по реквизитам (рис. 7):

• дата;
• обязательство в разрезе КБК;
• сумма по данным ФНС и сумма по данным учета;
• основание по данным ФНС и по данным учета.

Если организация согласна с начислением штрафных санкций на стороне ФНС, то для устранения расхождений следует отразить начисление пеней и штрафов в учете. В программе пени и штрафы начисляются вручную операцией по ЕНС.

Нажмите на изображение, чтобы увеличить

Рис. 7. Пени и штрафы

Источник: www.buh.ru