Как отразить операции по корпоративным картам в программе 1С:Бухгалтерия 8?

Корпоративная карта может быть привязана к основному банковскому счету компании, или же можно открыть новый счет и привязать к нему карту.

Перейдем в карточку нашей организации ООО «ЛУЧИК».

Рис. 1. Пункт «Организации»

Нажмем на гиперссылку «Банковские счета».

Рис. 2. Гиперссылка «Банковские счета»

Привяжем к основному банковскому счету корпоративную карту.

Рис. 3. Банковские счета

Двойным щелчком мыши открываем карточку счета и переходим в пункт «Корпоративные карты».

Здесь устанавливаем галочку «К счету привязаны корпоративные карты» и выбираем счет 55.04. Расчеты по таким картам в бухгалтерском учете отражаются с помощью счета 55.04.

Далее добавляем номер карты и подотчетное лицо.

К счету может быть привязано несколько карт.

Рис. 4. Добавление номера карты и подотчетного лица

Теперь нужно перевести деньги с расчетного счета компании на карту. Для достижения поставленной цели используем «Списание с расчетного счета».

Рис. 5. Банковские выписки

Вид выбираем «Перевод на другой счет организации».

Внимание! Если у компании в справочнике «Банковские счета» всего один счет, то данный вид операции не будет доступен для выбора. Для осуществления такой операции необходимо иметь два и более счета в справочнике.

Данные по строкам «Счет получателя» и «Банковский счет» в нашем примере будут совпадать.

Обращаем внимание на строку «Счет учета», тут должен быть указан счет 51.

Рис. 6. Счета учета

Остановимся подробнее на статье расходов. В данном случае внутреннее перемещение не относится к денежным потокам организации. Следовательно вид движения не заполняется.

Рис. 7. Статья расходов

Посмотрим сформированные программой проводки. Дт 55.04 Кт 51 – перечислены деньги на карту. Программа отразила операцию на счетах бухгалтерского учета корректно.

Рис. 8. Сформированные проводки

Работнику выдали карту, и он совершил покупку в розничном магазине ООО «Леруа Мерлен», купив дрель аккумуляторную. Сумма покупки составила 15 000 руб. Для отражения такой операции нам снова потребуется документ «Списание с расчетного счета». Вид нужно установить «Перечисление подотчетному лицу». Получателем выступит подотчетник.

Обращаем внимание на статью расходов и счет учета 55.04.

Назначение платежа будет сформировано банком.

Рис. 9. Документ «Списание с расчетного счета»

Посмотрим проводку, сделанную программой: Дт71.01 Кт 55.04 – списаны деньги с карты в сумме 15 000р.

Рис. 10. Сформированная проводка

При совершении подобных операций обычно банк взыскивает комиссию. Отразим ее в учете, использовав все тот же документ «Списание с расчетного счета», но вид укажем «Комиссия банка».

Рис. 11. Отражение комиссии банка

Проводки сформированы программой корректно.

Рис. 12. Сформированные проводки

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 55.04, чтоб проанализировать сделанные в учете записи.

По дебетовому обороту видим поступление на корпоративную карту средств в размере 50 000 руб. По кредитовому же отражена оплата работником товара в сумме 15 000 руб. и взысканная комиссия – 30 руб.

На карте (на конец периода) остались средства в размере 34 970 руб.

Рис. 13. Оборотно-сальдовая ведомость

Далее наш подотчетник предоставил заполненный авансовый отчет и приложил к нему подтверждающие расходы документы. Отразим такую операцию в программе с помощью документа «Авансовый отчет».

Рис. 14. Документ «Авансовый отчет»

Выбрав необходимое подотчетное лицо в «шапке» документа, на закладке «Авансы» увидим операцию списания средств с карты на сумму 15 000 руб.

Рис. 15. Закладка «Авансы»

На закладке «Товары» на основании первичных документов отразим приобретенный подотчетником инструмент. Так как работник не предоставил верно оформленный счет-фактуру от продавца, НДС к вычету не принимается. Сумму НДС берем из чека онлайн-кассы. Галочку в графе «СФ» не устанавливаем и реквизиты не прописываем.

Рис. 16. Закладка «Товары»

Сделанные документом бухгалтерские записи свидетельствуют о том, что сотрудник отчитался по подотчетным суммам.

НДС списан в расходы, не уменьшающие базу по налогу на прибыль.

Рис. 17. Движения документа: Авансовый отчет

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 71. Сальдо на конец периода нет, а это значит, что сотрудник нам ничего не должен.

Рис. 18. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 71

В настоящей статье мы всесторонне раскрыли тему учета и оплаты товаров корпоративными картами. Придерживаясь данных нами рекомендаций, бухгалтеры с легкостью смогут избежать ошибок.