Рейтинг@Mail.ru
Екатеринбург+7 (343) 222-12-10

Поддержка и помощь

Как в программе 1С оформить счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя?



При заключении договора поставщики все чаще требуют от покупателей внесения аванса. Это и понятно, так как предоплата является своего рода гарантией исполнения условий договора и одновременно подтверждением готовности сотрудничать с поставщиком.

Получив предварительную оплату, у поставщика появляется обязанность выставить счет-фактуру в адрес покупателя, а также исчислить и уплатить НДС в бюджет. Срок выставления документа равен 5 календарным дням.

«Авансовый» счет-фактура – документ налогового учета НДС, в котором налоговой базой является сумма полученной предоплаты, а налог определяется по расчетной ставке (20/120% или 10/110%).

В статье мы подробно рассмотрим способы выставления и особенности заполнения данных документов, а также поделимся секретом, как в 1С 8.3 провести оплату от покупателя и реализацию в его адрес в один день, не выставляя при этом «авансовый» счет-фактуру.

Способ 1

Переходим в раздел «Поступление на расчетный счет» («Банк и касса» — «Банковские выписки») (см. рис. 1).

Раздел «Поступление на расчетный счет»

Рис. 1. Раздел «Поступление на расчетный счет»

На основании этого документа создаем «Счет-фактура выданный» (см. рис. 2).

Создание документа «Счет-фактура выданный»

Рис. 2. Создание документа «Счет-фактура выданный»

Самым простым способом удостовериться, что оплата является авансом, это перейти в «ДТ/КТ» и посмотреть корреспондирующие счета (см. рис. 3).

Просмотр корреспондирующих счетов

Рис. 3. Просмотр корреспондирующих счетов

Документ заполняется автоматически, но стоит особое внимание уделить строке «Платежный документ №» (см. рис. 4). Ведь неверное заполнение этой строки лишит покупателя права на вычет. Именно в «авансовом» счете-фактуры в обязательном порядке должны быть указаны номер и дата платежного документа. Если при оплате использовалась безденежная форма, то ставим прочерк.

Наименование товара в документе должно быть таким же, как указано в договоре. Если позиций много, то следует указать обобщенное наименование товаров. Например, офисная техника. Неверным будет использование слов «аванс» или «предварительная оплата».

Наименование товара в документе и договоре

Рис. 4. Наименование товара в документе и договоре

Проверяем правильность заполнения строк в печатной форме документа. Если все заполнено верно, то оригинал передаем покупателю.

Проверка правильности заполнения

Рис. 5. Проверка правильности заполнения


Способ 2

Существует еще один способ выставления счетов-фактур на аванс.

Переходим «Банк и касса» — «Счета-фактуры на аванс» (см. рис. 6).

Счет-фактуры на аванс

Рис. 6. Счета-фактуры на аванс

Попадаем в групповую обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс». Здесь реализована возможность выставления документов налогового учета НДС за период. Нажимаем кнопку «Заполнить», затем  — «Выполнить».

По гиперссылке внизу экрана можно открыть список выданных счетов-фактур, а также установить нумерацию и выбрать способ регистрации.

Многие полагают, что у «авансовых» счетов-фактур непременно должна быть отдельная нумерация. Но это не так. Данные документы нумеруются в общем хронологическом порядке ( письмо Минфина России от 16.10.12 N 03-07-11/427). Префикс «А» в строку 1 также добавлять не стоит. Поэтому выбираем единую нумерацию для всех выданных счетов-фактур.

Если говорить про настройку способа регистрации, то в Налоговом Кодексе РФ нет норм, которые освобождают поставщика от составления «авансового» счета-фактуры. Поэтому, чтобы избежать претензий ИФНС, необходимо составлять налоговый документ, даже если отгрузка произошла в 5-дневный срок ( Письма ФНС РФ от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790, от 15.02.2011 N КЕ-3-3/354). Следовательно, настройка «Регистрируется всегда при получении аванса» будет соответствовать требованиям НК РФ.

Регистрация счетов-фактур на аванс

Рис. 7. Регистрация счетов-фактур на аванс

На экране появляется уведомление о регистрации счетов-фактур.

Уведомление о регистрации счетов-фактур

Рис. 8. Уведомление о регистрации счетов-фактур

Проверим наличие сформированных программой документов, а также правильность их заполнения. Для этого перейдем «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».

Раздел «Продажи»

Рис. 9. Раздел «Продажи»

Наша счет-фактура появилась в списке выданных счетов-фактур.

Счет-фактуры выданные

Рис. 10. Счет-фактуры выданные


Способ 3

Еще один способ, реализованный в 1С 8.3, можно найти в помощнике по учету НДС.

Перейдем «Отчеты» — «Отчетность по НДС».

Отчетность по НДС

Рис. 11. Отчетность по НДС

Пункты регламентных операций являются обязательными к заполнению перед составлением налоговой декларации по НДС. Среди прочих, есть уже знакомая нам групповая обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс».

Групповая обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс»

Рис. 12. Групповая обработка «Регистрация счетов-фактур на аванс»

После того как мы рассмотрели все возможные методы выставления «авансового» документа по учету НДС, перейдем к обещанному секрету.

По авансовым платежам, полученным в день отгрузки, можно не составлять счета-фактуры и не начислять НДС. ИФНС не считают такие поступления авансом. Но нужно правильно отразить это в 1С.

Для этого документ «Реализация» должен быть проведен по времени, указанном в документе, хотя бы на одну секунду раньше, чем документ «Поступление на расчетный счет».


Возврат к списку


Поделиться:

Комментарии пользователей


Акции:

Подписка на ЭДО: все, что нужно, в одном пакете

Теперь для работы с электронным документооборотом вы можете приобрести подписку и получить сразу все необходимое для работы.

Подробнее


Электронный документооборот в подарок при подключении сервиса «1С-Отчетность»

Начните сдавать отчеты в контролирующие органы из вашей 1С и получите в подарок активацию сервиса «1С-ЭДО» для обмена электронными документами.

Подробнее


#БывшихНет

Объявляем льготные условия для пользователей, которые ранее работали в сервисе «1С-Отчетность».

Подробнее


Акция «Добро пожаловать!»

Никогда не работали в сервисе 1С-Отчетность? Подключайте сервис со скидкой 50%!

Подробнее


Сервис «1С-Отчетность» стал еще выгоднее

Пользуетесь сервисом «1С-Отчетность» или только хотите начать? Подключайте 2-х годовую лицензию на работу в сервисе по выгодной цене.

Подробнее


Акция «Верное решение» - отчетность в ФНС за 1 200 руб. в год!

Подключите тарифный план «Верное решение» и сдавайте отчетность в одну налоговую за 1 200 рублей в год.

Подробнее


вверх