Рейтинг@Mail.ru
Екатеринбург+7 (343) 222-12-10

Поддержка и помощь

Как отразить в учете расчеты с самозанятым?



Разобрав все нюансы теоретической части вопроса на вебинаре «Как сотрудничать с самозанятым», перейдем к отражению расчетов с плательщиком налога на профессиональный доход в программе 1С.

Предположим, что ООО «Наша организация» заказывала несколько статей у самозанятого автора Иванова И.И. и, произведя оплату, получила чек.

Чек можно распечатать и подшить или же обеспечить его сохранность в электронном виде.

Чек от самозанятого

Рис. 1. Чек от самозанятого

Самозанятый является нашим контрагентом, поэтому создадим новый элемент одноименного справочника (см. рис. 2).

Создание контрагента

Рис. 2. Создание контрагента

Здесь особое внимание уделяем виду контрагента, указав физическое лицо. Далее, заполнив все необходимые сведения, перейдем на вкладку «Договоры» (см. рис. 3).

Вкладка «Договоры»

Рис. 3. Вкладка «Договоры»

В данном разделе имеется свой нюанс — заполнение строки «Вид договора». Выбираем «С поставщиком» (см. рис. 4).

Вкладка «Договоры»

Рис. 4. Вкладка «Договоры»

Переходим на следующую закладку для указания счетов расчетов. Взаимоотношения с плательщиком налога на профессиональный доход отразим по счету 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Запишем сделанные нами настройки (см. рис. 5).

Счета учета

Рис. 5. Счета учета

Экономьте время!

Ведите учет и сдавайте отчетность в знакомом вам
и удобном интерфейсе программы 1С.
ПОДРОБНЕЕ О СЕРВИСЕ

Оказанные самозанятым лицом услуги проведем документом «Поступление» с видом «Услуги» (см. рис. 6-7).

Документ «Поступление»

Рис. 6. Документ «Поступление»

Вид поступления «Услуги»

Рис. 7. Вид поступления «Услуги»

Выбираем нужного нам контрагента, договор, по которому были оказаны услуги, и обращаем внимание на корреспондирующие счета (см. рис. 8).

Выбор контрагента и договора

Рис. 8. Выбор контрагента и договора

Посмотрим (по кнопке ДТ/КТ) сформированные программой проводки (см. рис. 9).

Сформированные проводки

Рис. 9. Сформированные проводки

Для того чтобы произвести оплату исполнителю, необходимо создать платежное поручение (см. рис. 10).

Создание платежного поручения

Рис. 10. Создание платежного поручения

В этом документе нужно внимательно отнестись к заполнению строки «Вид операции».

Дело в том, что если выбран вид операции «Прочее списание» и в поле «Получатель» — физическое лицо, то появляется строка «Удержание по исполнительному листу». Данная строка чрезвычайно важна и заполнить ее стоит в соответствии с утвержденными Указанием Банка России от 14.10.2019 № 5286-У кодами. В данном случае применим код 1 (см. рис. 11).

Заполнение платежного поручения

Рис. 11. Заполнение платежного поручения

Перечисление вознаграждения плательщику НПД отразим документом «Списание с расчетного счета» (см. рис. 12).

Документ «Списание с расчетного счета»

Рис. 12. Документ «Списание с расчетного счета»

Вид операции снова укажем «Прочее списание».

Счет ДТ – 76.09

А вот к строке «Документы расчетов с контрагентом» следует отнестись внимательно (см. рис. 13).

Документы расчетов с контрагентом

Рис. 13. Документы расчетов с контрагентом

Дело в том, что если данную строку оставить не заполненной, то суммы по ОСВ «не закроются», а «повиснут» по разным строкам, что будет являться некорректным отражением операции на счетах учета. Сравним ОСВ при заполнении и незаполнении данной строки ниже.

Для того чтобы выбрать нужный нам документ расчетов, а именно Поступление услуг от самозанятого Иванова И.И., нужно в первую очередь проставить необходимую дату в строку период. Дата эта должна быть меньше или равна дате поступления.

Далее нажимаем кнопку «Сформировать» и выбираем появившийся документ (см. рис. 14).

Выбор документов расчетов с контрагентами

Рис. 14. Выбор документов расчетов с контрагентами

Отражение операции на счетах учета корректно (см. рис. 15).

Движение документа

Рис. 15. Движение документа

Вернемся к строке «Документы расчетов с контрагентом» и проанализируем ОСВ по счету 76.09.

Первая ОСВ сформирована при незаполненной строке «Документы расчетов с контрагентом». Видно, что суммы не закрылись, так как программа не смогла понять, к какому документу следует отнести списание с расчетного счета (см. рис. 16).

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09

Рис. 16. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.09

Заполнив правильно строку «Документы расчетов с контрагентом», мы получим совершенно иную ситуацию, сформировав ОСВ по счету 76.09. В данном случае суммы отразились корректно (см. рис. 17).

Корректное отражение сумм

Рис. 17. Корректное отражение сумм

Таким образом происходит отражение в программе 1С:Бухгалтерия ред. 3.0 операций с плательщиком налога на профессиональный доход.

Ускоряем обмен документами!

Переходите с нами на ЭДО и оцените
все преимущества оперативного обмена документами!
ПОДРОБНЕЕ О СЕРВИСЕ

Возврат к списку


Поделиться:

Комментарии пользователей


Акции:

Подписка на ЭДО: все, что нужно, в одном пакете

Теперь для работы с электронным документооборотом вы можете приобрести подписку и получить сразу все необходимое для работы.

Подробнее


Электронный документооборот в подарок при подключении сервиса «1С-Отчетность»

Начните сдавать отчеты в контролирующие органы из вашей 1С и получите в подарок активацию сервиса «1С-ЭДО» для обмена электронными документами.

Подробнее


#БывшихНет

Объявляем льготные условия для пользователей, которые ранее работали в сервисе «1С-Отчетность».

Подробнее


Акция «Добро пожаловать!»

Никогда не работали в сервисе 1С-Отчетность? Подключайте сервис со скидкой 50%!

Подробнее


Сервис «1С-Отчетность» стал еще выгоднее

Пользуетесь сервисом «1С-Отчетность» или только хотите начать? Подключайте 2-х годовую лицензию на работу в сервисе по выгодной цене.

Подробнее


Акция «Верное решение» - отчетность в ФНС за 1 200 руб. в год!

Подключите тарифный план «Верное решение» и сдавайте отчетность в одну налоговую за 1 200 рублей в год.

Подробнее


вверх