Внимание! Новые коды НДС
Обновить коды планировалось еще в 2015 году, но произошло это только недавно, после приказа ФНС России от 14 марта 2016 г.
Коды НДС указываются в книгах покупок и продаж, а так же в журнале учета счетов-фактур. До 1 июля нужно пользоваться:
- Кодами из приказа ФНС России от 14 февраля 2012 г. № ММВ-7-3/83;
- Дополнительными кодами, рекомендованными ФНС России.
Количество кодов сократилось до 24 вместо 27 кодов, которые применяются в настоящее время.
Исключены коды:
- 04, 07, 08, 09, 99 (вместо них применяется код 01);
- 05, 12 (вместо них применяется код 02);
- 11 (вместо него применяются коды 01 и 14).
Добавлены новые коды:
- 14 – для отражения операций по отгрузке (передаче) или приобретению товаров, имущественных прав, перечисленных в п. 1-4 ст. 155 НК РФ;
- 15 – для отражения операции по составлению (получению) счета-фактуры комиссионером (агентом) при реализации (получении) товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени, в котором отражены данные в отношении собственных товаров (работ, услуг), имущественных прав, реализуемых (приобретаемых) по договору комиссии (агентскому договору);
- 29 – для отражения операций по корректировке реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, предприятия в целом как имущественного комплекса на основании п.6 ст. 105.3 НК РФ;
- 30-32 – для отражения операций, связанных с завершением действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории особой экономической зоны в Калининградской области.
Новые коды уже в 1С!
Подключайтесь к отчетности бесплатно
Коды декларации НДС с 1 июля 2016 года
|
Код
|
Вид операции
|
|
01
|
Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), кроме операций с кодами 06, 10, 13, 14, 15, 16, 27, составление или получение единого корректировочного счета-фактур |
|
02
|
Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг, включая посреднические услуги), передачи имущественных прав, кроме операций с кодами 06 и 28 |
|
06
|
Операции налоговых агентов, в том числе по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав) по посредническим договорам с российскими компаниями, кроме операций с кодами 10 и 13 |
|
10
|
Отгрузка (передача) товаров (работ, услуг), имущественных прав на безвозмездной основе |
|
13
|
Выполнение подрядными организациями работ при капстроительстве (модернизации, реконструкции) недвижимости, приобретение этих работ инвесторами, передача (приобретение) объектов, оборудования, материалов в рамках договоров по капстроительству (модернизации, реконструкции) |
|
14
|
Передача имущественных прав, перечисленных в пунктах 1-4 статьи 155 НК РФ |
|
15
|
Реализация (получение) товаров (работ, услуг), имущественных прав по посредническим договорам от своего имени |
|
16
|
Возврат (частичный возврат) товаров покупателями-не плательщиками НДС или освобожденными от обязанностей плательщиков НДС, отказ от товаров (работ, услуг) при изменении или расторжении договора и возврате аванса, кроме операций с кодом 17 |
|
17
|
Возврат товаров от физицами, а также отказ от товаров (работ, услуг) отказ от товаров (работ, услуг) при изменении или расторжении договора и возврате аванса |
|
18
|
Составление или получение корректировочного (единого корректировочного) счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), переданных имущественных прав |
|
19
|
Ввоз товаров на территорию России с территории государств ЕЭС |
|
20
|
Ввоз товаров на территорию России в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории |
|
21
|
Восстановление НДС в случаях, указанных в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170 (за исключением подпунктов 1 и 4 пункта 3 статьи 170), статье 171.1 НК РФ, а также при операциях, облагаемых по ставке 0 процентов |
|
22
|
Возврат авансовых платежей при изменении или расторжении договора, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 НК РФ |
|
23
|
Приобретение услуг, оформленных БСО по командировочным и представительским расходам |
|
24
|
Регистрация счетов-фактур в книге покупок, если нулевая ставка НДС по экспорту своевременно не подтверждена |
|
25
|
Регистрация счетов-фактур в книге покупок в отношении НДС, ранее восстановленного при операциях, облагаемых по нулевой ставке, а также в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 172 НК РФ |
|
26
|
Реализация товаров (работ, услуг), имущественных прав с НДС неплательщикам этого налога и плательщикам, освобожденным от НДС, получение от них предоплаты, если при этих операциях составляются сводные счета-фактуры или иные документы за месяц (квартал), которые регистрируются в книге покупок в случаях, предусмотренных пунктах 6 и 10 статьи 172 НК РФ |
|
27
|
Составление сводного счета-фактуры при реализации и (или) приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 НК РФ, а также получение указанного счета-фактуры |
|
28
|
Составление сводного счета-фактуры при получении оплаты (в том числе частичной) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав, в случае, предусмотренном пунктом 3.1 статьи 169 НК РФ, а также получение указанного счета-фактуры |
|
29
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 НК РФ
|